年末調整は会社員の皆さんにとって忘れられない年末の風物詩ですが、年末調整と確定申告にはどのような違いがあるのでしょうか。この記事では、10問のクイズを通じて、両者の違いや特徴、申告のタイミングや目的などを詳しく解説します。会社員の方はもちろん、自営業者や副業のある方にも役立つ知識が満載です。年末調整と確定申告の関係をしっかりと理解して、お得な節税につなげましょう。
Q1 : 確定申告をすることで受けられる恩恵は何ですか？
確定申告を行うことで、実際の所得に対する正確な税額が計算され、払いすぎた税金がある場合は還付されるため恩恵があります。例えば、医療費控除やふるさと納税による控除を受けられるなど、年末調整ではカバーされない控除や特典を申請することができ、節税につながります。
Q2 : 年末調整が行われる目的は何ですか？
年末調整が行われる主な目的は、給与から事前に引かれた源泉徴収税額を正確にし、年間を通した適正な所得税を把握するためです。これにより過不足なく税金が計算・徴収されることを目指します。適正な税額調整によって納税者が過剰な負担を避けることを目的としています。
Q3 : 年末調整と確定申告の違いとして正しいのはどれですか？
年末調整は企業が従業員の代わりに行う作業で、収入に基づく所得税の過不足を精算します。一方、確定申告は個人が自ら行うもので、自営業者や年末調整でカバーされない控除を受けるなどの場合に必要です。確定申告は税務署に対して直接行う作業です。
Q4 : 年末調整で過不足税が見つかった場合、どうなりますか？
年末調整で過不足税が見つかった場合、基本的には還付または追加納付の形で調整されます。源泉徴収税額が多かった場合は、差額分が給与として戻ってきます。逆に、税額が足りなかった場合は、追加で所得税が課税され、その差額を納付する必要があります。
Q5 : 確定申告で住民税が決定される年度は？
確定申告によって決定される住民税は、翌年度に課税されます。これは、前年の所得に基づいて計算され、市町村から翌年度にかけて課税が行われます。住民税の課税は後払い方式であり、翌年度に前年度の所得に対する住民税が課税される形態になっています。
Q6 : 年末調整で控除可能なものはどれですか？
年末調整で控除できる代表的なものの一つが生命保険料控除です。これは生命保険、介護医療保険、個人年金保険などに支払った保険料に応じて所得から控除されます。対象となる保険に加入している場合は、毎年保険会社から送付される控除証明書を会社に提出します。
Q7 : 確定申告を行わなければならない主な理由は何ですか？
複数の収入源がある人や、特定の控除を受けるためには確定申告が必要です。給与所得がある方は年末調整で調整されますが、副業などで追加の所得がある場合、それらを合算して税額を再計算するため確定申告を行います。また、高額医療費や住宅ローン控除などの適用も理由です。
Q8 : 年末調整を受ける必要のある人はどのような人ですか？
年末調整は主に会社員が対象です。企業に勤め給与を受け取っている人は、年の終わりに会社を通じて年末調整が行われます。これは、給与から源泉徴収された所得税が1年を通して適正だったかを調整するもので、過不足があれば還付や追加納税となります。
Q9 : 確定申告の提出期間はいつからいつまでですか？
確定申告の提出期間は、通常2月16日から3月15日までです。この期間内に、自営業者や給与所得者で追加の控除や還付金を求める人が、前年の所得に基づいて申告書を提出します。サラリーマンでも特定の条件（副業所得が一定額を超える等）で申告が必要です。
Q10 : 年末調整が一般的に行われるのはいつですか？
年末調整は一般的に12月に行われます。これはその年の給与所得の最終調整を行うためで、所得税や社会保険料などが正確に計算され、最終的な納税額が定まります。会社員はこの時期に扶養控除申告書などを提出し、控除を受けるための手続きを行います。
まとめ
いかがでしたか？ 今回は年末調整と確定申告の違いクイズをお送りしました。
皆さんは何問正解できましたか？
今回は年末調整と確定申告の違いクイズを出題しました。
ぜひ、ほかのクイズにも挑戦してみてください！
次回のクイズもお楽しみに。
